联系电话
会计服务

 企业国地税纳税申报的知识点一、企业如何办理国税地税的网上申报手续。

  新登记的纳税人在税务局领取并签订《委托划转税款协议书》

  国税和地税各三份。

  办理流程为三个步骤:

  (1)纳税人到税务机关申请签订协议书。

  纳税人到税务机关领取填写协议书(一式三份),并加盖签章,授权税务机关依据纳税人申报的信息通过财税库银横向联网系统向纳税人开户行发出划款指令。对于企业,如有多个银行账户要用于缴税的,可签订多个协议书,但只能设定其中一个为主扣款账户。

  (2)纳税人到开户银行核对账户信息。

  纳税人持协议书(一式三份)到开户银行(不同的账户应到相应的银行办理)签订《委托划转税款协议书》,委托开户行根据税务机关发出的划款指令从纳税人账户划缴税费,开户银行在对各项要素审核无误后,在各份《委托划转税款协议书书》上分别签章并各留存一份,其余交纳税人;审核有误的,银行不与纳税人签订《委托划转税款协议书》,并在纳税人提供的《委托划转税款协议书》相关栏目注明差错原因退回纳税人,由纳税人到税务部门重新办理签约手续。

  (3)纳税人返回税务机关办理协议验证。

  经开户银行核对无误的纳税人将《委托划转税款协议书》送税务机关;税务机关通过财税库银系统向开户银行发起协议验证,验证通过后,纳税人即可通过该系统办理电子缴税业务。

  二、国税申报表(一)增值税申报需要填列哪些报表小规模纳税人:

  1、增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)2、增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料增值税一般纳税人

  《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》

  2、《增值税纳税申报表附列资料(表一)--本期销售情况表、3、《增值税纳税申报表附列资料(表二)--本期进项税额明细表4、《增值税纳税申报表附列资料(表三)--应税服务扣除项目明细5、《增值税纳税申报表附列资料(表四)》—税额抵减情况表6、增值税补充申报表7、固定资产进项税额抵扣情况表(二)企业所得税季度、年度申报表1、查账征收的企业适用于企业所得税季度预缴申报表(A类)2、核定征收的企业适用于企业所得税季度预缴申报表(B类)3、2015年修订后的年度汇算清缴纳税申报表共41张,1张基础信息表,1张主表,6张收入费用明细表,15张纳税调整表,1张亏损弥补表,11张税收优惠表,4张境外所得抵免表,2张汇总纳税表。

  4、《企业所得税法》对哪些费用有税前扣除标准。

  新《企业所得税法》解读:八类支出不得税前扣除。第十条在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除:

  (一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;(二)企业所得税税款;(三)税收滞纳金;(四)罚金、罚款和被没收财物的损失;(五)本法第九条规定以外的捐赠支出;(六)赞助支出;(七)未经核定的准备金支出;(八)与取得收入无关的其他支出。

  三、地税申报表1、营业税纳税申报表(适用于查账征收的营业税纳税人):

  2、服务业营业税纳税申报表(适用于服务业营业税纳税人):

  3服务业减除项目金额明细申报表:

  4、附加税(费)纳税申报表:



网址首页 | 关于我们 | 会计服务 | 团队风采 | 新闻动态 | 会计培训 | 在线留言 | 联系我们 | 网站地图|XML

兰陵县信诺会计咨询服务有限公司兰陵会计公司,苍山会计培训,苍山会计公司
联系人:付经理
联系电话:13562985535
公司地址:兰陵县城东苑高级中学家属院
盛茂网络
Powered by ZZZcms